Curso de Gestión Fiscal y Laboral para Empresas

PARTE FISCAL.


Bloque 1. Derecho Fiscal.

Módulo 1. El Sistema Fiscal Español I.
1.1. Introducción.
1.2. Principios generales.
1.3. Fuentes del ordenamiento.
1.4. Obligaciones tributarias.

Módulo 2. El Sistema Fiscal Español II.
2.1. Obligados tributarios.
2.2. Capacidad de obrar en el orden tributario.
2.3. Domicilio fiscal.
2.4. Elementos de cuantificación de la obligación tributaria.
2.5. Deuda tributaria.
2.6. Extinción de las obligaciones tributarias.
2.7. Resumen.

Módulo 3. Historia del Sistema Fiscal Actual.
3.1. Introducción.
3.2. Reformas tributarias.

Módulo 4. Fiscalidad de Las Comunidades Autónomas y Haciendas Locales.
4.1. Introducción.
4.2. Sistemas de financiación en las comunidades autónomas.
4.3. Los regímenes forales.
4.4. Regímenes en Canarias, Ceuta y Melilla.
4.5. Las haciendas locales.


Bloque 2. Impuesto sobre Sociedades.

Módulo 5. Introducción al Impuesto sobre Sociedades.
5.1. Consideraciones generales.
5.2. Normativa.
5.3. Impuesto sobre la renta de las personas físicas vs. Impuesto sobre sociedades.
5.4. Naturaleza.
5.5. Ámbito espacial.
5.6. Hecho imponible.
5.7. Atribución de rentas.
5.8. Contribuyentes.
5.9. Domicilio fiscal.
5.10. Exenciones.
5.11. Período impositivo y de devengo.

Módulo 6. Relación del Impuesto y la Contabilidad I.
6.1. Introducción.
6.2. Base imponible.
6.3. Contabilización del impuesto.
6.4. Amortizaciones.
6.5. Inmovilizado intangible.

Módulo 7. Relación del Impuesto y la Contabilidad II.
7.1. Introducción.
7.2. Arrendamiento financiero.
7.3. Pérdida por deterioro de valor de elementos patrimoniales.
7.4. Provisiones y otros gastos.

Módulo 8. Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos Deducibles y ND.
8.1. Introducción.
8.2. Gastos deducibles y no deducibles (ND).
8.3. Reglas de valoración.
8.4. Compensación base imponible negativa.
8.5. Tipo de gravamen y cuota íntegra.

Módulo 9. Obligaciones del Contribuyente y Liquidación del Impuesto.
9.1. Introducción.
9.2. Deducción por doble imposición.
9.3. Bonificaciones.
9.4. Deducciones por tipo de actividad y otros.
9.5. Determinación de la deuda y obligaciones del sujeto pasivo.

Módulo 10. Incentivos Fiscales Para Las Entidades de Reducida Dimensión.
10.1. Introducción.
10.2. Ámbito de aplicación y cifra de negocios.
10.3. Incentivos fiscales.
10.4. Resumen.


Bloque 3. IVA.

Módulo 11. Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA.
11.1. Introducción.
11.2. Consideraciones generales.
11.3. Normativa.
11.4. Naturaleza y ámbito de aplicación.
11.5. Hecho imponible.

Módulo 12. Exenciones, Sujetos Pasivos y Otros.
12.1. Introducción.
12.2. Exenciones.
12.3. Sujeto pasivo.
12.4. Devengo.
12.5. Regímenes especiales.

Módulo 13. Base Imponible.
13.1. Introducción.
13.2. Operaciones interiores.
13.3. Reglas especiales.
13.4. Modificación de la base imponible.
13.5. Determinación de la base.
13.6. Base imponible en las adquisiciones intracomunitarias de bienes.
13.7. Base imponible en las importaciones.
13.8. Resumen.

Módulo 14. Liquidación del IVA.
14.1. Introducción.
14.2. Cuestiones previas.
14.3. Tipos impositivos.
14.4. Deducciones.
14.5. Regla de la prorrata.
14.6. Obligaciones del sujeto pasivo.
14.7. Liquidación del impuesto.
14.8. Suspensión del ingreso.
14.9. Infracciones y sanciones.


Bloque 4. IRPF.

Módulo 15. Introducción al IRPF.
15.1. Introducción.
15.2. Normativa reguladora.
15.3. Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación.
15.4. Esquema de cálculo.
15.5. Hecho imponible.
15.6. Exenciones.
15.7. Sujeto pasivo o contribuyente.
15.8. Individualización de rentas.
15.9. Período impositivo, devengo e imputación temporal.
15.10. Determinación de la base imponible.

Módulo 16. Rendimientos del Trabajo.
16.1. Introducción.
16.2. Rendimiento íntegro del trabajo.
16.3. Las retribuciones en especie.
16.4. Cálculo del rendimiento neto del trabajo.

Módulo 17. Rendimientos del Capital y Rentas Inmobiliarias.
17.1. Introducción.
17.2. Rendimientos del capital inmobiliario.
17.3. Imputaciones de rentas inmobiliarias.
17.4. Rendimientos del capital mobiliario.

Módulo 18. Rendimientos de Actividades Económicas.
18.1. Introducción.
18.2. Elementos patrimoniales afectos.
18.3. Bienes parcialmente afectos.
18.4. Rendimiento neto de actividades económicas.
18.5. Reducciones.
18.6. Obligaciones formales, contables y registrales.

Módulo 19. Ganancias y Pérdidas Patrimoniales.
19.1. Introducción.
19.2. Importe de las ganancias y pérdidas del patrimonio.
19.3. Reinversión vivienda habitual.
19.4. Ganancias no justificadas.
19.5. Régimen transitorio.

Módulo 20. Liquidación del Impuesto.
20.1. Introducción.
20.2. Integración y compensación de rentas.
20.3. Base liquidable.
20.4. Mínimo personal y familiar.
20.4.1. Cálculo.
20.5. Cálculo del impuesto.
20.6. Cuotas íntegras.
20.7. Cuota líquida.
20.8. Deducciones.
20.9. Cuota diferencial.
20.10. Tributación familiar.
20.11. Gestión del impuesto.


Bloque 5. Otros Tributos.

Módulo 21. Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
21.1. Introducción.
21.2. Cuestiones previas.
21.3. Naturaleza del impuesto.
21.4. Esquema de liquidación.
21.5. Régimen de incompatibilidades.
21.6. Ámbito de aplicación.
21.7. Transmisiones patrimoniales onerosas.
21.8. Operaciones societarias.
21.9. Actos jurídicos documentados.
21.10. Devengo.
21.11. Gestión del impuesto.

Módulo 22. Tributos Locales.
22.1. Introducción.
22.2. Clases de tributos locales.
22.3. Tributos obligatorios.
22.4. Tributos potestativos.
22.5. Tasas.


Bloque 6. Sanciones e Inspección Fiscal.

Módulo 23. Sanciones.
23.1. Introducción.
23.2. Clasificación de infracciones.
23.3. Criterios de graduación.
23.4. Clases de sanciones.

Módulo 24. Inspección Fiscal.
24.1. Introducción.
24.2. La inspección de tributos.
24.3. Desarrollo de las actuaciones de inspección.
24.4. Facultades de la inspección de tributos.
24.5. Documentación de las actuaciones inspectoras.
24.6. Esquema general de una actuación inspectora.



PARTE LABORAL.


Bloque 1. Derecho del Trabajo.

Módulo 1. Derecho de Trabajo. Concepto y Fuentes.
1.1. Concepto.
1.2. Derechos y deberes del trabajador.
1.3. Derechos y deberes del empresario.
1.4. El tiempo de trabajo.

Módulo 2. La Libertad Sindical. Representación de los Trabajadores.
2.1. La libertad sindical.
2.2. Los representantes legales de los trabajadores.
2.3. Asociacionismo empresarial.
2.4. El derecho a huelga.
2.5. Conflictos colectivos.


Bloque 2. Contratación, Nóminas y Seguros Sociales.

Módulo 1. La Relación Laboral.
1.1. Concepto.
1.2. Derechos y deberes del trabajador.
1.3. Derechos y deberes del empresario.
1.4. El tiempo de trabajo.

Módulo 2. El Contrato de Trabajo y sus Modalidades.
2.1. Las partes en el contrato de trabajo.
2.2. Forma del contrato de trabajo.
2.3. Duración del contrato de trabajo.
2.4. Contrato indefinido.
2.5. Contrato temporal.
2.6. Contrato para la formación y el aprendizaje.
2.7. Contrato en prácticas.

Módulo 3. Modificación, Suspensión y Extinción del Contrato de Trabajo.
3.1. Modificaciones en el contrato de trabajo.
3.2. Suspensión del contrato de trabajo.
3.3. Extinción del contrato de trabajo.

Módulo 4. El Salario.
4.1. Concepto y naturaleza del salario.
4.2. Estructura del salario.
4.3. Absorción y compensación.
4.4. Los devengos extrasalariales.
4.5. El recibo de salario.
4.6. Deducciones del salario.
4.7. Pago del salario.
4.8. Garantías del salario.

Módulo 5. Cómo Calcular y Cumplimentar una Nómina.
5.1. Introducción.
5.2. Encabezamiento.
5.3. Percepciones salariales.
5.4. Percepciones no salariales.
5.5. Deducciones.
5.6. Bases.
5.7. Fechas y firmas.
5.8. Ejercicios prácticos de nóminas resueltos.

Módulo 6. Afiliación a la Seguridad Social.
6.1. El sistema de Seguridad Social.
6.2. El régimen general de la Seguridad Social.
6.3. La inscripción de empresas.
6.4. La afiliación de los trabajadores.
6.5. Altas, variación de datos y bajas de los trabajadores.

Módulo 7. Cotización a la Seguridad Social.
7.1. Obligación de cotizar.
7.2. Plazo de ingreso.
7.3. Cuantía.
7.4. Tipos de cotización.
7.5. Bases de cotización.
7.6. Recaudación.

Módulo 8. Contingencias Protegidas y Prestaciones.
8.1. Asistencia sanitaria.
8.2. Incapacidad temporal.
8.3. Maternidad.
8.4. Paternidad.
8.5. Riesgo durante el embarazo.
8.6. Riesgo durante la lactancia natural.
8.7. Incapacidad permanente parcial.
8.8. Incapacidad permanente total.
8.9. Incapacidad permanente absoluta.
8.10. Gran invalidez.
8.11. Lesiones permanentes no invalidantes.
8.12. Jubilación.
8.13. Protección por muerte y supervivencia.
8.14. Prestación por desempleo.
8.15. Subsidio de desempleo.

Módulo 9. La Gestión y Cotización Telemática: El Sistema RED.
9.1. El sistema RED.
9.2. Afiliación.
9.3. Cotización.
9.4. Gestión de IT.

Módulo 10. El Sistema de Liquidación Directa.
10.1. Introducción.
10.2. El Sistema Cret@.
10.3. Objetivos del Sistema Cret@.
10.4. ¿Cómo Afecta a las Empresas Cret@?.
10.5. Diferencias entre el Sistema Antiguo y Cret@.
10.6. El Envío de los Seguros con el Cambio de sistema.
10.7. El Sistema de Liquidación Directa.

Módulo 11. Los Impresos de Cotización. RLC Y RNT.
11.1. Introducción.
11.2. La RNT.
11.3. El RLC.
11.4. Rectificación de Liquidaciones.
11.5. Anulación de Liquidaciones.


Bloque 3. Extranjería.

Módulo 1. La Autorización de Trabajo.
1.1. El Derecho al Trabajo.
1.2. Autorización Previa.
1.3. Cambio del Empleador.
1.4. Ausencia de la Autorización Previa.
1.5. Tipos de Autorizaciones.
1.6. La Autorización de Trabajo Inicial.
1.7. Acuerdos Migratorios.
1.8. La Renovación de las Autorizaciones.
1.9. Modificación de la Situación del Extranjero en España.
1.10. Regímenes Especiales.
1.11. Guía de Procedimientos Laborales. Documentación Complementaria.